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¿Qué puede hacer antes de acabar el año para ahorrar en su IRPF de 2018?

¿Qué puede hacer antes de acabar el año para ahorrar en su IRPF de 2018?

2018-12-11

A continuación les recordamos resumidamente algunas deducciones o puntos a tener en cuenta que pueden hacer rebajar su factura fiscal en la próxima declaración de renta 2018, que se presentará en junio de 2019.

 

Donativos

Con el espíritu navideño ya en el ambiente, quizás nos planteamos ser solidarios con los menos favorecidos y colaborar económicamente con una ONG. Sepa que podrá recuperar parte del importe en su próxima declaración de renta.

Hasta el 75% de los primeros 150 €. A partir de esta cantidad el porcentaje baja hasta el 30%, y si repite con la misma ONG de los últimos años hasta el 35%.

 

Mejoras de la sostenibilidad en su vivienda habitual

Si es residente en Baleares podrá deducir el 50% de la inversión que realice en su vivienda habitual para mejorar la calidad y sostenibilidad del inmueble.

Se entiende por mejora de la calidad y sostenibilidad aquellas inversiones en instalaciones que, en definitiva, permitan generar o utilizar energía renovable o que favorezcan el ahorro de agua.

Para poder aplicar esta deducción se deberá mejorar al menos en un nivel la calificación de eficiencia energética, y para poder demostrarlo deberemos tener los certificados oficiales de antes y después de la mejora.

Aunque a 31 de diciembre de 2018 no esté finalizada la mejora, se puede aplicar la deducción por la cantidad satisfecha en 2018, siempre que al finalizarla se cumplan los requisitos.

La base de la deducción será el importe de la inversión, con un límite de 10.000 € por inmueble.

Solo es aplicable en bases imponibles inferiores a 30.000 € en tributación individual.

 

Venta de la vivienda habitual

Si tiene pensado vender su vivienda habitual, recuerde que, si lo reinvierte en un plazo de 2 años en otra vivienda habitual, no tendrá que pagar por su ganancia patrimonial. Para los mayores de 65 años esta ganancia queda exenta sin necesidad de reinvertir.

Si es mayor de 65 años y está pensando en vender una vivienda distinta a su vivienda habitual, la ganancia puede quedar exenta si con el importe de la venta constituye una renta vitalicia de máximo 240.000 € en el plazo de 6 meses.

 

Planes de pensiones

Anualmente puede aportar al plan de pensiones 8.000 €, que podrán reducir su base imponible. Para que los 8.000 € apliquen como máximo reducible, el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas debe ser superior a esa cantidad.

A este importe se le sumarían otros 2.500 € para aportaciones en favor del cónyuge si éste tiene rentas del trabajo o de actividades económicas inferiores a 8.000 €.

Recuerde que si usted se jubiló en 2010 o en 2016 y tiene aportaciones realizadas a planes de pensiones con anterioridad a 31 de diciembre de 2006, deberá rescatar el plan de pensiones en forma de capital antes de final de este año 2018 si quiere disfrutar de la reducción del 40%. Puede ver más información aquí.

 

Descendientes estudiando fuera de Baleares

Para residentes en Baleares existe una deducción de 1.500 € por cada descendiente que curse estudios superiores fuera de la isla de residencia habitual.

Los estudios no deben ofertarse en la isla de residencia. A estos efectos, no se tienen en cuenta los estudios virtuales o a distancia.

El límite de la deducción es el 50% de la cuota íntegra autonómica y se aplica en el ejercicio de inicio del curso.

Solo aplicable en bases imponibles inferiores a 30.000 € en tributación individual.

 

Prestación de maternidad y paternidad

Si ha sido madre o padre durante el 2018 recuerde que lo que haya percibido durante su baja está exento de tributación en el IRPF, después de que así lo estableciera el Tribunal Supremo en el mes de octubre.

En los datos fiscales o Renta Web de la Agencia Tributaria se informará del importe de las prestaciones exentas y las retenciones practicadas, que serán plenamente deducibles. A partir de la sentencia el INSS dejó de practicar retenciones en estas prestaciones

Recientemente se ha publicado el formulario para solicitar la rectificación de las declaraciones de IRPF de 2014 y 2015. No necesita ningún certificado de la Seguridad Social y únicamente debe indicar en qué ejercicios ha percibido dicha prestación y un IBAN para el abono de la devolución.

Para acceder al formulario telemáticamente solo es necesario su número de DNI, fecha de caducidad y el importe de la casilla nº 450 de la declaración del 2016.

A partir de enero de 2019 se prevé que esté disponible el formulario para la rectificaciónde los ejercicios 2016 y 2017.

 

Deducción por maternidad

Se incrementa en 1.000 € la deducción por maternidad por gastos de guardería y centros de educación infantil autorizados por hijo menor de 3 años.

El año en que el hijo cumpla tres años, se puede aplicar hasta el mes anterior a aquél en el que el hijo pueda comenzar el segundo ciclo de educación infantil. Se debe calcular de forma proporcional al número de meses en que se cumplan los requisitos.

Tendrá como límite las cotizaciones a la Seguridad Social y el importe total del gasto efectivo no subvencionado en relación con ese hijo.

No se podrá solicitar el abono anticipado de este incremento de la deducción.

 

Gravamen sobre premios de loterías y apuestas

Ahora que se acerca el sorteo de Navidad, sepa que se han incrementado las cuantías exentas de tributación. Hasta el 5 de julio de 2018 era de 2.500 €, a partir de entonces los importes son los siguientes:

  • Desde el 5 de julio de 2018 la cuantía exenta será de 10.000 €
  • Durante el ejercicio 2019 será de 20.000 €
  • Y a partir de 2020 la cuantía exenta será de 40.000 €

Si el premio es de titularidad compartida, la cuantía exenta se prorratea entre los cotitulares. La diferencia que exceda esos importes tributará al tipo del 20%.

 

Alicia Onieva. Economista.

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