La Agencia Tributaria ha iniciado una campaña informativa a determinados contribuyentes mediante la cual envía una carta a los mismos indicando que disponen desde el año 2016 de las entradas y salidas totales de todas las cuentas bancarias de los contribuyentes, tanto de personas físicas como de entidades, y que, partiendo de esos datos, han realizado análisis estadísticos referentes a las ratios económicos y sectoriales de los obligados tributarios de ciertos sectores económicos.
Indican que esos datos pueden ser utilizados como indicio de riesgo fiscal cuando pongan de manifiesto inconsistencias entre la información disponible y las declaraciones de ingresos de la actividad económica o las declaraciones de IVA de los contribuyentes. Por este motivo, inician una campaña de información a determinados contribuyentes en relación con la adecuación y coherencia de sus datos económicos y tributarios.
En concreto, en relación con cada contribuyente, indican que se aprecian diferencias entre sus datos declarados y los que corresponden al sector económico y segmento de contribuyentes equiparables en un determinado año.
También citan el importe acumulado de las entradas en sus cuentas bancarias en un determinado año.
Alertan en dicha carta que, basándose en todos estos datos, están realizando un conjunto de actuaciones encaminadas a mejorar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias por parte de los empresarios. Por ello, en el caso de que las inconsistencias señaladas persistan, el riesgo fiscal que estas representan podrá dar lugar a los procedimientos de control tributario que sean necesarios.
Termina diciendo que esta carta es una mera comunicación por lo que no se debe contestar, enviar documentación, justificar el importe de los datos que se desprenden de sus declaraciones, ni de los abonos que puedan existir en sus cuentas bancarias. Simplemente trasladan al contribuyente la información de que dispone la Agencia Tributaria.